乐山市沙湾区财政局

关于乐山市沙湾区2019年财政决算草案和2020年1-8月财政预算执行情况及部分预算

调整草案的报告

2020年9月23日在沙湾区九届人大常委会第四十一次会议上

沙湾区财政局局长 江立承

主任、各位副主任、各位委员：

我受区人民政府委托，《中华人民共和国预算法》、《四川省〈中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法〉实施办法》的有关规定，向区人大常委会报告2019年财政决算草案和2020年1-8月财政预算执行情况及部分预算调整草案，请予审议。
一、2019年沙湾区财政决算情况（草案）

2019年，在区委的坚强领导和区人大常委会的监督支持下，全区经济及社会平稳较快发展，财政运行情况良好。

（一）一般公共预算决算（草案）及平衡情况

年初人代会报告2019年决算情况是：全区地方一般公共预算收入完成82561万元，占年初预算70000万元的117.94%。加上上级补助收50675万元、债券转贷收入11007万元、动用预算稳定调节基金6076万元、调入资金29498万元，收入总计为179817万元。收入减去一般公共预算支出162011万元、上解支出5515万元、债券还本支出12230万元后，结余61万元全部安排预算稳定调节基金。一般公共预算收支实现平衡。

市财政局对我区一般公共预算批复结果如下: 全区地方一般公共预算收入完成82561万元，占年初预算70000万元的117.94%，加上上级补助收入51396万元、债券转贷收入11007万元、动用预算稳定调节基金6076万元、调入资金29498万元，收入总计为180538万元。收入减去一般公共预算支出162414万元、上解支出5418万元、债券还本支出12230万元、结转下年支出158万元后，结余318万元全部用于补充预算稳定调节基金。一般公共预算收支实现平衡。

与区第九届人民代表大会第六次会议报告执行数相比较，2019年全区一般公共预算决算（草案）执行数，收入总计增加721万元，主要为上级补助收入增加721万元；支出总计增加721万元，主要为一般公共预算支出增加403万元，上解上级支出减少97万元，结转下年支出增加158万元，安排预算稳定调节基金增加257万元。

（二）政府性基金决算及其平衡情况（草案）

政府性基金收入完成67960万元，占预算41009万元的165.72%，加上上级补助基金收入1616万元、债务转贷收入12770万元，基金收入总计82346万元；政府性基金支出52578万元，占预算支出20126万元的261.24%，债务还本支出270万元,调出资金29498万元，基金支出总计82346。政府性基金收支实现平衡。政府性基金支出合计52578万元，分别为：国有土地使用权出让相关支出33498万元，地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出12500万元，国有土地收益基金及对应专项债务收入安排的支出1958万元，城市基础设施配套费安排的支出1649万元，地方政府专项债务付息安排的支出1251万元，大中型水库移民后期扶持基金安排的支出870万元，彩票公益金相关安排的支出738万元，农业土地开发资金安排的支出97万元，地方政府专项债务发行费用安排的支出14万元，国家电影事业发展专项资金安排的支出3万元。

（三）国有资本经营决算及其平衡情况（草案）

全区国有资本经营预算未实现收支。

（四）社会保险基金决算及其平衡情况（草案）

社会保险基金预算收入完成4680万元，占预算5586万元的83.78%。社会保险基金预算支出实现2752万元，占预算3049万元的90.26%。收入总量减去支出后，当年结余1928万元，年末滚存结余15509万元。

（五）区级债务情况

2019年年初区级政府性债务为131828万元（其中：政府债务为131664万元，或有债务164万元），当期新增债务12500万元，偿还核销债务1387万元，年末区级政府性债务余额142941万元（其中：政府债务为142941万元，或有债务0万元）。我区严控乡镇级新增债务，全区乡镇均无新增债务。我区地方政府性债务增加的主要原因是：区政府按照经济社会发展的需要，为推进重点公益性项目建设借入上级转贷地方政府债券。

（六）全区财政决算其他重大事项

1.区级重点支出执行情况。2019年社会保障和就业支出完成26852万元，占一般公共预算支出的16.53%；城乡社区支出完成24964万元，占一般公共预算支出的15.37%；一般公共服务支出23351万元，占一般公共预算支出的14.38%；教育支出完成20200万元，占一般公共预算支出的12.44%；农林水支出12573万元，占一般公共预算支出的7.74%；卫生健康支出10769万元，占一般公共预算支出的6.63%。

2.区级预算稳定调节基金情况。2019年预算稳定调节基金期初余额6000万元，当年调入预算稳定调节基金76万元，当年动用预算稳定调节基金6076万元，年底安排预算稳定调节基金318万元，截止2019年底我区预算稳定调节基金余额为318万元。

3.区级一般公共预算预备费动用情况。2019年年初预算预备费1500万元。区级一般公共预算动用预备费992万元，主要用于临时价格补贴、极端灾害应急资金、重大动物疫情防控经费扑杀经费、维稳资金等支出。年初安排未动用的预备费508万元由区财政收回平衡预算。

4.上级一般公共预算补助资金安排情况。2019年，区级收到上级一般公共预算补助资金51396万元。其中，返还性收入-1652万元，一般性转移支付收入42871万元，专项转移支付收入10177万元。上级补助资金按规定及时下达并安排使用。

5.区九届人大四次会议批准的预算决议落实情况。区九届人大四次会议审查同意《关于乐山市沙湾区2018年财政预算执行情况和2019年财政预算（草案）的报告》，并批准2019年区财政预算。

2019年预算执行过程中，区财政着力强化税源培植，促进经济转型升级；强化收入征管，确保财政收入应收尽收，切实提高财政资金支出使用效率，全年一般公共预算收入82561万元，占年初预算收入70000万元的117.94%；树牢厉行节约、过“紧日子”思想，继续压减一般性支出，严控“三公”经费预算，取消低效无效支出，“三公”经费同比下降4.72%；优化支出结构，切实保障和改善民生，民生支出占一般公共预算支出68.06%；合理编制中期财政规划，科学预判财政收支情况，强化财政规划对年度预算的约束性；制订政府债务化解方案，强化年度政府债务预算的刚性兑付，确保全区不发生债务违约事件；深化财政监管，提高财政资金使用效益；深化财政改革，有效促进了财政经济健康协调发展。

6.沙湾区预算绩效工作开展情况说明。沙湾区财政局成立“绩效评价领导小组”，及时下发文件，从评价对象、指标体系、人员配置、组织实施和工作要求等方面进行了规范和指导，明确了检查方式，2019年顺利完成全区的绩效评价工作，项目评价金额总计达到4901.51万元，加权平均分为97.22分。

二、2020年1月-8月沙湾区财政预算执行情况

（一）1月-8月沙湾区财政预算执行情况

2020年1月-8月，区财政局在区委、区政府的坚强领导和市财政局的指导下，面对疫情期间突出的财政收支矛盾，财政部门切实贯彻落实党中央、国务院和省、市、区各项决策部署，全面落实更加积极有为的财政政策，坚持“有保有压、有进有退、进退有度”的财政保障思路，紧扣“文旅发展年”主题，着力打好三大攻坚战，全面做好“六稳”工作，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定。围绕“文旅兴区、产业强区”发展主线，加大财政资金统筹使用力度，提高财政资金使用绩效，充分发挥财政支撑作用，促进全区经济平稳健康发展运行.

1.一般公共预算执行情况

1月至8月，一般公共预算收入实现39682万元，占年初预算收入80000万元的49.60%，同比下降21.91%。其中：税收收入实1月至8月月22万元，占年初预算的53.23%，同比下降24.47%；非税收入实现16260万元，占年初预算的45.17%，同比下降17.90%。一般公共预算支出实现79571万元，占年初预算支出130080万元的61.17%，同比下降12.78%。

2.政府性基金预算执行情况

1月至8月，区级政府性基金收入实现32803万元，占年初预算收入83220万元的39.42%，同比增长55.12%，其中国有土地使1月至8月月收入31659万元，同比增长63.90%。区级政府性基金支出完成32000万元，占年初预算支出66334万元的48.24%，同比增长70.10%，其中国有土地使用权出让收入安排支出31000万元，同比增长147.76%。

3.国有资本经营预算执行情况

受经济下行及国有企业经营十分困难的因素影响，1至8月，区级国有资本经营预算未实现收入。

4.区级社会保险基金预算（养老保险）执行情况

1至8月，区级社会保险基金预算（城乡居民基1至8月月月险）收入实现2485万元，占年初预算收入5671万元的43.82%；区级社1月至8月8月8月算（城乡居民基本养老保险）支出实现1824万元，占年初预算支出2930万元的62.25%。

5.上级补助资金变动及安排情况

8月8月级下达我区一般性转移支付收入42969万元，其中34763万元提前列入年初预算，变动部分为8206万元；上级下达我区专项转移支付收入4599万元，未列入年初预算，变动部分为4599万元；上级下达我区政府性基金专项转移支付增量7436万元，未列入年初预算，变动部分为7436万元。补助区级的上级补助资金全部及时按规定安排使用。

（二）2020年1月-8月财政工作开展情况

1.狠抓收入征管，优化财政收入结构。

我区始终围绕收入目标，依法组织收入，加强税源管理，深入挖掘增收潜力，继续保持了财政收入平稳增长的积极态势，一般公共预算收入稳定增长，完成39682万元，税收收入占比59.02%，较上年同期下降2个百分点，下降的主要原因为：

（1）增值税：1月-8月入库9236万元，完成预算的41.83%，较同期减少6548万元。减少的主要原因:一是2019年增值税有部分税收为2018年缓缴的一次性增量，导致去年增值税数据较高；二是因疫情影响我区主要工业企业销售额下降，税收降低。

（2）企业所得税:1月-8月入库3312万元，完成预算的55.20%，较同期减少2606万元。减少的原因是因疫情影响我区主要工业企业销售额下降。

2.深化财政改革，保障平稳运行

一是合理编制 2020 年预算。贯彻市委“三保一优一防”重要要求，着力在“保重点、压一般、优结构”上下功夫，充分结合新冠肺炎疫情影响，合理编制好 2020 年预算。坚持政府过更加艰难的日子，“三公”预算总额同比下降3.64%；切实保障社会民生和重点项目的推进。二是继续加强重点经费管控。硬化支出预算约束，落实中央八项规定清单 80 条，除疫情防控、应急救援等特殊情况外，一律不得办理预算追加事项。三是抓好收支预算管理。在坚决落实好各项减税降费政策基础上，依法强化税收收入和非税收入征管。盘活政府存量资产，加大向中央、省争取力度，多渠道开源节流挖潜筹集资金，1-8月我区向上争取资金47568万元(其中包括财力性转移支付20917万元)。大力盘活财政存量资金，加大财政拨款与部门事业收入等其他资金的统筹力度。1-8月盘活存量资金13585万元。四是积极消化财政隐形赤字（支出挂账），预计2020年消化31568万元。

3.加强债务管理，防范政府债务风险

强化政府债务预算管理和限额管理，在批准的债务限额内举借和偿还债务，截止2020年8月底，全区地方政府性债务余额为156441万元，其中：一般债务余额为101741万元（2020年新增一般债券1500万元），专项债务余额为54700万元（202截至2020年券12000万元），除此之外未以任何形式新增政府债务，新增债务率为9.4%，债务风险总体可控。完善政府债务管理制度，建立风险应急机制。规范债务举借审批流程，坚决遏制隐性债务增量，妥善化解隐性债务存量。切实加强债券资金管理，优化债务期限结构，向上争取再融资债券23230万元，有效缓解了政府短期偿债压力；新增债券13500万元用于公益性项目建设，加快城市建设重大项目进度。

4.聚焦精准脱贫，支持打赢脱贫攻坚战

一是做好扶贫资金保障，发挥财政资金效益。以推进脱贫攻坚和乡村振兴建设为抓手，认真落实惠农补贴政策。2020年安排区级扶贫资金1500万元，目前争取中央、省级财政扶贫资金1314万元，现已支出财政扶贫资金1942.77万元。二是加强四项基金管理，用好用活助农脱贫。根据四项基金规模、使用情况，按照规定拓宽筹集渠道，保持合理基金规模，确保基金持续发挥作用。三是加强贫困县帮扶工作，扎实推进脱贫攻坚。按照上年度一般公共预算收入0.5%的比例安排援助金口河扶贫专项资金413.3万元，专项用于住房、医疗、农业等领域脱贫攻坚工作，并积极筹措资金，做好区级各单位关于对口帮扶工作前方工作队相关工作经费、帮扶人员生活补助等资金保障。

5.统筹抓好疫情防控，促进经济社会发展
坚决贯彻习近平总书记关于做好新冠肺炎疫情防控工作的重要指示精神，全面落实党中央、国务院，省委、省政府，市委、市政府，和区委、区政府关于疫情防控的决策部署，积极有效发挥财政在疫情防控中的重要作用，全力支持企业复工复产、扩产扩能，享受政策企业户数52户，安排财政党中央国务院.52万元。

三、2020年沙湾区财政收支预算调整方案（草案）

（一）沙湾区财政收支预算调整方案（草案）

1.一般公共预算调整方案（草案）

2020年预计一般性转移支付增量9989万元（其中：均衡性转移支付补助增量1425万元，县级基本财力保障机制奖补资金8564万元）,动用预算稳定调节基金318万元，新增一般债券收入1500万元，一般公共预算收入共计增加11807万元。全区一般公共预算收入由年初人代会报告的136914万元调整为148721万元；新增收入对应安排支出11807万元，支出由年初人代会报告的136914万元调整为148721万元。一般公共预算收支实现平衡。

2.政府性基金预算调整方案（草案）

2020年预计新增专项债券收入12000万元，新增抗疫特别国债收入4700万元，政府性基金预算收入共计增加16700万元。全区政府性基金预算收入由年初人代会报告的83220万元调整为99920万元；新增专项债券和抗疫特别国债收入对应安排支出16700万元，支出由年初人代会报告的83220万元调整为99920万元。政府性基金收支实现平衡。

3.社会保险基金预算调整方案（草案）

2020年城乡居民基本养老保险基金收入不变；2020年城乡居民基本养老保险基金支出调减122万元，主要为个人账户养老金支出调减122万元，全区城乡居民基本养老保险基金支出由年初人代会报告的2930万元调整为2808万元。年末滚存结余调增122万元，由年初人代会报告的18250万元调整为18372万元。

4.国有资本经营预算调整方案（草案）

国有资本经营预算，年终按决算收支数作统一调整，并向人代会报告。

（二）区级财政2020年预算调整事项

1.预备费动用情况

截止2020年8月，区级一般公共预算动用预备费总计935.09万元，主要用于临时价格补贴、突发事件应急等支出。

2.预算项目调整情况

一般公共预算项目调整情况。2020年一般公共预截止2020年11807万元，财力来源为：均衡性转移支付补助增量1425万元，县级基本财力保障机制奖补资金增量8564万元（其中直达资金合计9457万元）；动用预算稳定调节基金318万元；新增一般债券1500万元。项目调整情况主要为：直达资金9457万元对应安排相应“三保”“六保”项目，主要为区级各项民生项目、区级工资等；新增一般债券1500万元对应安排应急救援能力提升项目；剩余财力安排政府批准的区级重点项目及运转支出等。

政府性基金预算项目调整情况。2020年政府性基金预算项目预计调整16700万元。财力来源为：专项债券12000万元，抗疫特别国债4700万元。项目调整情况主要为：专项债券和抗疫特别国债均对应安排城区污水管网扩建工程项目、智慧停车场项目、城乡供水一体化项目、医疗卫生服务能力提升建设项目、2020-2022高标准农田建设项目等。

3.2020年政府债务情况

2020年新增专项债券12000万元，其中4000万用于沙湾区城区污水管网扩建工程项目，3000万用于四川省乐山市沙湾区智慧停车场项目，5000万用于四川省乐山市沙湾区城乡供水一体化项目（首期）；新增一般债券1500万元，用于沙湾区应急救援能力提升项目（2020-2022年）。截止8月末我区政府债务余额为156441万元，其中：一般债务余额为101741万元，专项债务余额为54700万元，均控制在省厅核定政府债务限额内，债务风险总体可控。

四、存在的问题

（一）财政根基不牢固，收入压力截止8区主体税源受市场波动较大，财政增收难以预计；一次性财力基数大，收入不稳定；经济下行压力加大，受全面推开营改增试点、结构性减税降费等政策因素影响，地方财政收入增长缓慢、结构不优、质量不高，财政收入持续增长乏力；基金收入乏力，存量土地供给及价格都达不到预期。

（二）财政保障能力弱，收支矛盾尖锐。受工资制度改革、养老保险并轨、各项民生支出政策提标扩面、政府基础设施建设投资大、政府预算管理约束还不强等因素影响，区财政刚性支出不断增长，勉强维持“三保”支出和债务支出、脱贫攻坚及部分社会事业支出较多等，收支矛盾尖锐。

（三）全面加强绩效管理的意识不足，绩效管理重于形式，财政资金使用效益不高。

（四）存在隐性债务风险，包袱沉重。

城镇化进程以及基础设施建设的巨额资金需求推动债务规模扩张，政府支出压力大而可用财力不足，因而通过举债投资发展地方经济，同时经济下行叠加减税降费因素，土地财政难以为继，削弱偿债能力，存在隐性债务风险。

五、做好今年后四个月财政工作的措施

2020年下半年，我局将深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，紧紧围绕区委、区政府中心工作，深化财税体制改革，发挥财政职能作用，认真落实“保增长、保民生、保稳定”的目标，加大优化财政支出结构力度，坚持政府过更加艰难日子，切实做到有保有压，扎实做好各项财政工作，服务好我区经济和社会各项事业。

（一）依法组织财政收入，提升财政保障能力

一是保持全区经济平稳运行，促进财政收入总量增长且提升财政收入质量。加强源泉控税，减少外来税费的流失，并积极清理欠税，做到应收尽收。积极培育新税源，引进具有发展潜力的企业，重点培育，挖掘新的税收增长点。二是依法强化非税收入征管，做到应收尽收，积极盘活政府存量资产，加大政府国有资产（资源）处置力度。三是坚持集中财力办大事，狠抓财政支出绩效，进一步调整和优化财政支出结构，大力压缩一般性支出，按照保工资、保运转、保民生、促发展的顺序，合理安排各项支出。四是加大盘活存量资金力度，对连续两年未用完的结转资金，一律收回财政统筹使用。五是加大向上争取项目资金力度，激励各部门（单位）加大对上争取资金力度，提高财政保障能力。

（二）强化预算管理，凸显预算刚性约束

一是保重点、压一般，优化财政支出结构。二是以收定支，明晰支出责任，建设可持续财政。严禁无预算或超预算、新增政府隐性债务项目支出。三是切实加强财政预算管理。财政国库标准化运行，严格执行公务卡结算制度，加强公共资金使用流程监管力度。

（三）加强财政资金绩效管理

贯彻落实中央、省全面实施预算绩效管理要求，切实落实事前绩效评估，加强对支出政策的财政可承受能力论证。强化评价结果应用，将绩效评价结果与部门预算挂钩，压减直至取消低效、无效支出预算。落实绩效管理责任，部门和单位主要负责同志对本部门本单位预算绩效负责，项目责任人对项目预算绩效负责，对重大项目的责任人实行绩效终身责任追究制，切实做到花钱必问效、无效必问责。对绩效管理工作落实不利的项目，将暂缓安排该项目预算。

（四）管控好政府性债务，妥善处理存量政府债务。

坚持将政府偿债资金纳入预算编制管理，精准施策，一是每年计划预算安排不低于区级综合财力5%专项用于化解隐性债务，将到期政府债券还本付息资金全额纳入预算，确保政府债不利本付息不出现违约情况。二是积极申请再融资债券缓解到期政府债券还本压力。三是坚决遏制隐性债务增量，特别是严控无预算项目建设支出，发改不予立项、财政不予支出。

（五）推进依法理财，提升财政监督

坚持以依法办事为准绳，以法治财政为统揽，进一步强化财政监督，不断提升依法理财水平。一是严格执行财经纪律。结合中央八项规定和省市委十项规定，以及公车改革后的若干规定，强化原始支出票据审核，重点在违规发放津补贴、公务接待、差旅费报销等方面，切实维护财经纪律的严肃性。二是主动接受社会监督。主动接受社会各界对财政工作的监督，不断提高依法聚财、依法理财的工作水平。

今年以来，面对地方财政收支增长困难、刚性支出增加、收支矛盾日趋尖锐等严峻形势，做好2020年财政改革发展工作任务艰巨、责任重大。我们将在区委、区政府的坚强领导下，在区人大的监督指导下，在区政协的支持帮助下，坚持“抓保障、转方式、强争取”的财政工作思路，充分发挥财政职能作用，积极作为，自我加压，为认真落实“创新、协调、绿色、开放、共享”发展战略，为努力开创沙湾经济社会发展新局面、全面建成小康社会作出新的贡献。

以上为2019年财政决算草案和2020年1-8月财政预算执行及部分预算调整草案，请予审议。


乐山市沙湾区财政局

2020年9月3日